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Resumo Executivo
Caixa Disponível Hoje
R$ 27.061
~9 dias de operação
🔴
Déficit Mensal Est.
−R$ 217.552
Receita R$ 267K vs Custo R$ 485K
📉
Receita Recorrente (Vitálício)
R$ 129.213
Base de clientes ativa/mês
♻️
A Receber (NF emitidas)
R$ 107.574
Cobrar com urgência
📋
Custo Total (Maio realizado)
R$ 578.257
Pico histórico no período
📊
Serviço de Dívida/Mês
R$ 38.564
Empréstimos + 4 parcelamentos
🏦
Custo de Pessoal / Mês
R$ 237.670
91% da receita total
👥
Locação de Veículos/Mês
R$ 20.701
4 veículos · R$ 248K/ano
🚗
1
Posição de Caixa e Liquidez
R$ 27.061
Saldo em conta
R$ 16.700
Limite cheque especial
R$ 43.761
Liquidez imediata
R$ 107.574
NF emitidas (a receber)
R$ 328.919
Previsão de receita
R$ 151.066
Previsão implantações
−R$ 177.151
Contas a pagar
2
Evolução Mensal — Receitas vs Custos
Custos x Receita Estimada — Jan a Jun/2026
Composição dos Custos — Junho/2026 (Previsto)
Detalhamento Mensal de Custos (R$)
| Mês | Custos Fixos | Custos Variáveis | Desp. Variáveis | Total Custos | Receita Estimada | Resultado |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Janeiro | R$ 299.252 | R$ 70.803 | R$ 34.489 | R$ 404.544 | R$ 234.000 | −R$ 170.544 |
| Fevereiro | R$ 317.504 | R$ 97.016 | R$ 38.577 | R$ 453.097 | R$ 257.000 | −R$ 196.097 |
| Março | R$ 352.626 | R$ 86.980 | R$ 54.504 | R$ 494.110 | R$ 273.147 | −R$ 220.963 |
| Abril | R$ 308.103 | R$ 99.844 | R$ 58.279 | R$ 466.226 | R$ 264.000 | −R$ 202.226 |
| Maio (realizado) | R$ 438.053 | R$ 134.204 | — | R$ 578.258 | R$ 255.000 | −R$ 323.258 |
| Junho (previsto) | R$ 325.313 | R$ 87.531 | R$ 72.295 | R$ 485.139 | R$ 267.587 | −R$ 217.552 |
| Média/Mês | R$ 340.142 | R$ 96.063 | R$ 51.630 | R$ 480.232 | R$ 258.456 | −R$ 221.773 |
3
Composição de Custos por Categoria
Detalhamento — Custos Fixos por Centro de Custo (Junho/2026)
Detalhamento — Custos com Pessoas (Maior Gargalo)
| Categoria | Valor Mensal | % da Receita Total | Observação |
|---|---|---|---|
| Remuneração Funcionários | R$ 90.000 | 33,6% | Folha fixa mensal |
| Ajuda de Custo (time comercial) | R$ 38.517 | 14,4% | ⚠️ Risco trabalhista — verificar incorporação salarial |
| Plano de Saúde — Sulamérica | R$ 32.426 | 12,1% | Renegociar na próxima renovação |
| Comissão Consultores | R$ 44.657 – R$ 61.055 | 16,7–22,8% | Variável conforme produção |
| Sócia — Manuele Oliveira | R$ 20.000 | 7,5% | 2x R$ 10.000 |
| FGTS | R$ 8.603 – R$ 9.109 | 3,2–3,4% | Encargo obrigatório |
| Solides (plataforma RH) | R$ 2.166 | 0,8% | Software de gestão de pessoas |
| Medicina do Trabalho | R$ 300 | 0,1% | Obrigatório |
| TOTAL PESSOAS | R$ ~237.670 | 88,8% | Limite saudável: < 50% da receita |
4
Os 10 Principais Gargalos Identificados
1
Déficit Operacional Estrutural
🔴 CRÍTICO
Impacto: −R$ 200.000 a −R$ 323.000/mês
A receita total (R$ 267.587) não cobre nem os custos fixos de RH + Administração (R$ 278.039). Antes de qualquer custo variável, a empresa já está no vermelho.
- Mapear o plano de crescimento do vitálício (quando chega a R$ 260K?)
- Estabelecer prazo e meta para o ponto de equilíbrio
- Implementar cortes imediatos nos custos não essenciais
- Apresentar projeção de breakeven aos sócios
2
Folha de Pessoal Desproporcional à Receita
🔴 CRÍTICO
Impacto: R$ 237.670/mês = 91% da receita total
Custo de pessoal quase equivalente à receita total. Alta rotatividade evidenciada por 3+ rescisões no período, com custo adicional de R$ 40.000+ em indenizações.
- Análise de produtividade: receita gerada vs custo por colaborador
- Revisar política de ajuda de custo (risco trabalhista)
- Renegociar plano Sulamérica (potencial economia R$ 3–8K/mês)
- Investigar causa raiz do alto turnover
3
Passivo Tributário Acumulado
🟠 FISCAL
Impacto: R$ 100.000 em um único mês (maio) + R$ 25K/mês recorrentes
Encargos tributários saltaram de R$ 25.268 previsto para R$ 100.000 em maio. Múltiplos parcelamentos ativos (Simples, ISS, Federais) indicam histórico de débitos fiscais.
- Levantar passivo fiscal total com a contabilidade urgentemente
- Verificar risco de exclusão do SIMPLES Nacional
- Avaliar adesão a programa de parcelamento especial (PERT/REFIS)
- Implementar DRE mensal para antecipar obrigações
4
Marketing sem ROI Mensurável
🟡 ALTO
Impacto: R$ 47.250 – R$ 87.531/mês em canais não rastreados
30+ transações mensais ao Facebook, compra de leads R$ 25–60K, Exact Sales, Google, LinkedIn, Gupshup, Econodata — sem evidência de tracking de CAC por canal.
- Implementar UTMs e tracking de conversão em todos os canais
- Calcular CAC por canal e comparar com LTV do cliente
- Testar redução de 30% no budget por 60 dias e medir impacto
- Eliminar canais com CAC superior ao LTV
5
Locação de 4 Veículos de Alto Custo
🟡 ALTO
Impacto: R$ 20.701/mês = R$ 248.412/ano
Haval (R$ 5.369), Taos (R$ 4.551), Creta (R$ 4.080) e carros para diretoras comerciais (R$ 6.701). Custo elevado sem vinculação à produção.
- Associar cada veículo ao responsável e à meta de produção
- Cancelar 1–2 contratos (economia: R$ 9–11K/mês)
- Avaliar política de reembolso por km na renovação
6
Endividamento Crescente
🟡 ALTO
Impacto: R$ 38.564/mês em serviço de dívida
Empréstimo bancário R$ 19.800/mês + parcelamento bancário R$ 5.649 + impostos federais R$ 10.967 + ISS R$ 4.287 + Simples R$ 2.563. Dívida crescente sem plano de quitação.
- Levantar saldo devedor total e taxa de juros de cada dívida
- Priorizar quitação das dívidas com juros mais altos
- Avaliar consolidação em operação única com taxa menor
- Não contrair novas dívidas sem plano documentado
7
Aluguel Comercial Elevado
🔵 MÉDIO
Impacto: R$ 36.271/mês (R$ 435.252/ano)
Aluguel R$ 32.660 + condomínio Pozelli R$ 3.611. Custo imobiliário expressivo para uma empresa de consultoria que pode operar de forma híbrida.
- Auditar utilização real do espaço (m² utilizados vs contratados)
- Explorar modelo híbrido para reduzir necessidade de espaço
- Negociar carência ou desconto com o proprietário
- Avaliar redução de espaço na próxima renovação
8
Passivos Judiciais Evitáveis
🔵 MÉDIO
Impacto: R$ 12.258/mês em acordos e processos
Mihl Elevadores (R$ 6.758/mês), Nádia (R$ 2.500/mês), Cláudia (R$ 3.000/mês). Rescisões frequentes criam risco contínuo de novas reclamatórias trabalhistas.
- Revisar processos de contratação e demissão com advogado
- Implementar compliance trabalhista preventivo
- Avaliar quitação antecipada dos acordos com desconto
9
Gastos Pessoais (PF) na Empresa (PJ)
🟠 RISCO FISCAL
Impacto: R$ 35.000 – R$ 40.000/mês + risco fiscal grave
Identificados: apartamento (R$ 10K), personal trainer (R$ 1.2K), academia (R$ 3.4K), proben pessoal (R$ 7.2K), inglês (R$ 600), veterinário, restaurantes, cuidados pessoais. Risco de requalificação fiscal e trabalhista.
- Separar IMEDIATAMENTE despesas PF da conta empresarial
- Criar pró-labore adequado para cobrir necessidades dos sócios
- Risco de autuação: Receita Federal pode requalificar como distribuição disfarçada
- Risco trabalhista: benefícios informais podem ser incorporados ao salário
10
Receita Recorrente Insuficiente vs Estrutura de Custo
🔴 CRÍTICO
Impacto: Modelo dependente de crescimento constante de carteira
Vitálício (R$ 129.213) = apenas 26% dos custos. Exige implantações constantes (R$ 126K+/mês) para manter a operação. Qualquer queda no ritmo de novos clientes colapsa o caixa.
- Meta: dobrar vitálício para ~R$ 260K (cobre 80% dos custos fixos)
- Implementar programa de indicações — menor CAC que mídia paga
- Churn zero: retenção de clientes como prioridade máxima
- Avaliar cross-sell de seguros (vida, auto, patrimonial) para aumentar LTV
5
Plano de Ação Prioritário
🚨 Curto Prazo — 0 a 30 dias
Estancar o sangramento
1
Separar gastos PF da empresa imediatamente
−R$ 35–40K/mês
2
Cobrar os R$ 107.574 em NF emitidas com urgência
Fluxo
3
Reduzir budget de leads em 30% e medir impacto
−R$ 7–18K/mês
4
Cancelar 1 contrato de locação de veículo
−R$ 4,5–6,7K/mês
5
Aprovação semanal de despesas acima de R$ 500
Controle
6
Levantar passivo tributário total com o contador
Risco
⚙️ Médio Prazo — 30 a 90 dias
Reestruturar a operação
1
Auditoria de produtividade por colaborador
Decisão
2
Renegociar plano de saúde coletivo (Sulamérica)
−R$ 3–8K/mês
3
Implementar tracking de CAC por canal de marketing
Otimização
4
Revisar política de ajuda de custo com jurídico
−R$ 10–15K/mês
5
Negociar aluguel ou avaliar mudança de espaço
−R$ 5–10K/mês
6
Consolidar dívidas em operação de menor juros
−R$ 2–5K/mês
🎯 Longo Prazo — 90 a 180 dias
Construir sustentabilidade
1
Dobrar carteira vitálício: R$ 129K → R$ 260K/mês
Breakeven
2
Implementar DRE mensal e dashboard financeiro
Governança
3
Programa de indicações — reduzir CAC em 40%
Eficiência
4
Regularização completa do passivo tributário
Risco zero
5
Cross-sell seguros (vida, auto, patrimonial)
+Receita
6
Política de churn zero — NPS e retenção ativa
LTV
~R$ 47.200
Economia mínima imediata (30d)
~R$ 80.000
Economia potencial (90d)
~R$ 130.800
Economia potencial total (6 meses)
R$ 260.000
Vitálício necessário p/ breakeven
6
Indicadores de Saúde Financeira
Benchmarks — Situação Atual vs Meta Saudável
Receita Recorrente / Custo Fixo
39% meta: >80%
Vitálício R$ 129K vs Custo Fixo R$ 325K
Custo de Pessoal / Receita Total
91% meta: <50%
R$ 237.670 pessoas vs R$ 267.587 receita
Serviço de Dívida / Receita
14% meta: <8%
R$ 38.564 dívida vs R$ 267.587 receita
Caixa / Despesas Mensais
5,6% meta: >16% (30 dias)
R$ 27.061 caixa vs R$ 485.139 custo mensal
Aluguel / Receita Total
13,5% meta: <8%
R$ 36.271 vs R$ 267.587 receita
Margem Operacional
−81% meta: >20%
Resultado −R$ 217.552 / Receita R$ 267.587